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稅務專碩專業課《稅務專業基礎》考試大綱

(一)稅收理論部分(指定教材：《稅收學(第三版)》，黃樺主編，中國人民大學出版社，2014年，面向21世紀課程教材)

1.公共產品與政府稅收

稅收概念;稅收本質;公共產品與政府稅收;市場失靈與政府稅收。

2.稅收作用機制

稅收內在穩定器;相機抉擇;稅收乘數;稅收收入效應;稅收替代效應。

3. 稅收原則

稅收公平原則;稅收效率原則;亞當斯密稅收四原則。

4.稅收負擔

稅收負擔;稅負轉嫁;稅負歸宿;稅收中性;稅收負擔的指標體系;拉弗曲線。

(二)中國稅制實務(《中國稅制(第九版)》，馬海濤主編，2017年，中國人民出版社)

1.稅制要素及稅收分類

納稅義務人;征稅對象;稅率;納稅環節和納稅期限;稅收優惠;稅收分類方法及其類別。

2.商品勞務課稅基本理論及制度規定

增值稅基本理論、制度規定及計算;消費稅基本理論、制度規定及計算;車輛購置稅的制度規定及計算等。

3.所得稅基本理論及制度規定

企業所得稅基本理論、制度規定及計算，個人所得稅基本理論、制度規定及計算。

4.財產行為稅及其他稅種制度基本理論及其制度規定

財產行為稅、資源稅基本理論;土地增值稅、房產稅、印花稅、資源稅等制度規定。

(三)稅務管理實務(指定教材：《稅務管理(第2版)》，王向東主編，經濟科學出版社，2011年)

1.稅收法制管理

稅收法制體系;稅收立法權限;稅收立法程序;稅收執法能力;稅收執法監督。

2.納稅服務

納稅服務的概念;納稅服務現狀與問題;納稅服務體系建設;稅收宣傳理論基礎;稅收宣傳制度創新;稅收文化;稅收文化建設。

3.辦稅基本制度

稅務登記制度創新;納稅申報方式;發票管理環節;金稅工程;稅款征收保障制度。

4.稅務違法矯正

稅源及其變動規律;納稅評估的含義;稅務稽查的概念;稅務稽查的工作規程;稅務稽查的方法。