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2021年首都經濟貿易大學碩士研究生入學考試復試《財政學綜合》020203(代碼)考試大綱

一、考試范圍

《財政學綜合》包括五個部分內容，即財政的基本理論、財政支出、財政收入、財政管理體制、財政政策等。內容涉及到財政的一般概念、財政的職能、財政支出基本理論、購買性支出、轉移性支出、社會保障支出、稅收原理、稅收制度、公債、國家預算、財政平衡、財政政策與貨幣政策的配合等。

二、考試形式與試卷結構

(一)答卷方式：閉卷，筆試

(二)答題時間：120分鐘

(三)滿分：100分

三、題型及分值

1、名詞解釋，5小題，每題6分，共30分。

2、簡答題，3小題，每題10分，共30分。

3、論述題，兩道，每題20分，共40分。

四、參考書目

(一)教材

李紅霞 姚東旭(第三版) 中國財經出版社 2017年

(二)主要參考書

1、陳共，《財政學》第九版，中國人民大學出版社，2017年

2、楊斌，《財政學》(第三版)，東北財經大學出版社，2014年

3、(美)羅森 著，郭慶旺等譯，《財政學》，中國人民大學出版社，2012年

第二部分 考試內容

1.財政導論

包括三方面內容：政府與市場的關系、財政的一般概念、財政職能。財政導論是《財政學》課程的總概述，它從理論和實踐兩方面概括介紹了財政的基本理論和基本知識。

要求學生了解西方財政學對我國社會主義市場經濟財政的借鑒作用;

正確理解政府與市場的關系，理解市場失靈的表現，政府干預的必要性和主要手段;

掌握財政的一般概念以及社會主義市場經濟下財政職能。

2.財政支出概述

包括四個方面的內容，即財政支出分類、財政支出原則、財政支出規模和財政支出效益評價。本部分從財政支出與社會公共需要的關系出發，按照政府職能和經濟性質的不同對財政支出進行分類，進而對財政支出規模結構進行分析。

要求學生理解財政支出分類的標準，掌握財政支出按政府職能和經濟性質分類的主要內容;

理解購買支出與轉移支出對生產、就業和分配的影響;

掌握影響財政支出規模的因素，明確財政支出規模的發展趨勢;

應用相關知識分析我國財政支出規模和支出結構。

3.購買性支出

包括兩方面內容，即財政消費性支出和財政投資性支出。本章主要是闡述財政消費性支出和投資性支出的一般理論，核心問題是如何提高購買性支出的效益，優化支出結構。

需要同學理解購買性支出的性質;

理解行政管理費規模變化的一般規律以及我國行政管理費規模變化和現狀;理解我國國防費規模及其變化和構成;

掌握政府支持農業的必要性;

掌握財政投融資的涵義及特征。

4.轉移性支出

包括三方面內容，即社會保障支出、財政補貼、稅式支出。著重闡述了轉移性支出與社會公共需要以及與市場的關系，介紹了社會保障、財政補貼的內容及其與財政支出的關系。

通過本章學習要求掌握轉移性支出的內容;

理解掌握社會保障制度的內容和改革;

掌握財政補貼含義、分類，理解財政補貼的意義和作用，明確進一步改革的思路;

理解稅式支出含義、分類及改革趨勢。

5.財政收入概述

包括三方面的內容，即財政收入的分類、財政收入規模分析、財政收入結構分析。概括介紹了財政收入的涵義、形式、規模及結構等。

要求學生了解財政收入分類的依據;

掌握財政收入的主要形式;

理解影響財政收入規模的諸因素。

6.稅收原理

包括七個方面內容，即稅收的概念、稅收術語、稅收分類、稅負的轉嫁與歸宿、征稅中的公平與效率、稅收效應和最適課稅理論等。本章全面概括了稅收的概念、特征及稅制構成要素，介紹了稅負轉嫁、稅收效應等稅收理論問題。

要求學生掌握稅收概念、特征以及稅收常用術語;

掌握稅收轉嫁影響因素，稅收轉嫁的主要方式;

理解最適課稅理論在我國社會主義市場經濟中的作用，從而加深學生對稅收是政府宏觀調控經濟重要手段的理解。

7.稅收制度

包括四方面內容，即稅收制度的組成、流轉課稅、所得課稅、資源課稅與財產課稅等。本章全面介紹了稅收制度的組成和發展，突出介紹了1994年以來我國稅制的重大改革及改革后的幾個主要稅種的特點和基本內容。

理解稅收制度的組成和發展;

明確1994年稅制改革的目的和內容，掌握幾個主要稅種的特點及其內容;

掌握我國當前稅制改革的背景和最新動向。

8.公 債

包括五方面內容，即公債概述、公債的經濟效應、公債的負擔分析、公債的發行與償還、公債市場等。公債是特殊的財政收入，是彌補財政赤字的重要形式。

要求學生了解我國建國以來的公債發行情況;

理解公債的概念和特征;

掌握公債的重要功能和公債發行與償還的種類;

理解公債的負擔與限度，明確我國公債管理方面存在的問題及改革趨勢。

9.國家預算

包括四方面內容，即國家預算概念、國家預算的特點、國家預算的組成、國家預算的類別及非稅收入等。

掌握國家預算的概念、種類以及特點;

理解國家預算的組成，國家預算的編制、執行和總結;

明確非稅收入改革的目的及意義;

把握我國進一步預算改革的方向。

10.國家預算管理體制

包括國家預算管理體制概述和分稅制預算管理體制兩部分。

理解并掌握國家預算管理體制的概念、國家預算管理體制的實質和國家預算管理體制的類型;

理解并掌握分稅制預算管理體制的涵義及特點;

理解并掌握分稅制的主要內容及其改革;

理解政府間轉移支付制度。

11.財政赤字對經濟的影響

包括三方面的內容，即財政平衡與財政赤字、財政赤字對經濟的影響、我國財政赤字分析。

要求掌握財政赤字的含義;

理解財政平衡與社會總供求平衡的關系;

理解財政赤字對經濟的影響，理解社會主義市場經濟下財政宏觀調控。

12.財政政策與貨幣政策的配合

包括四個方面內容，即財政政策概述、財政政策的構成要素、財政政策與貨幣政策的配合、社會主義市場經濟體制下我國宏觀調控實踐。介紹了財政政策的含義、功能、類型以及財政政策與貨幣政策的配合問題。

要求掌握有關財政政策的內容;

理解各項財政政策之間的協調以及財政政策與貨幣政策配合的必要性;

領會財政政策與貨幣政策在宏觀調控中的重要作用，相互配合的必要性及配合形式。

13.開放經濟下的國際財政問題

包括四方面內容，即國際稅收、國際財政存在的基礎和職能和開放經濟下的財政與貨幣政策的配合。

要求學生理解國際稅收的基本知識和外債的功能;

理解國際財政的內容，從而深刻理解全球一體化對我國財政的影響。

第三部分 題型示例

一、名詞解釋

財政補貼

二、簡答題

簡要說明財政在資源配置中的地位及其主要內容。

三、論述

試述我國分稅制預算管理體制及其改革方向