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2015年碩士研究生入學考試專業課考試大綱

考試科目代碼：805

考試科目名稱：財政綜合(含財政學和稅法學)

一、考試要求

要求考生掌握公共財政內涵、財政職能，熟悉公共產品理論；掌握財政支出規模、結構，熟悉支出類型，了解支出效益；掌握財政收入基礎理論和稅法學基礎理論，熟悉稅收實體法和政府公債收入，了解政府非稅收入；掌握公共預算管理理論，熟悉公共預算管理、財政管理體制和轉移支付制度的內容；掌握財政政策理論、政策以及與貨幣政策的協調配合和運用。

二、考試內容

1.財政學部分

（1）公共財政基礎：包括財政學產生發展，公共財政學的內涵與體系，市場、政府與財政。

（2）公共財政支出：包括財政支出理論，財政購買支出，財政轉移支出。

（3）公共財政收入：包括財政收入理論，稅收基礎理論，稅收收入制度，政府非稅收入，政府公債收入。

（4）公共財政管理：包括公共預算管理，財政體制管理，財政政策運行。

2.稅法學部分

（1）稅法基礎：包括稅法構成要素，稅收法律關系的含義、特征與內容，稅法的作用、我國現行稅收實體法體系的構成內容，稅收法律關系的產生、變更與終止，影響稅收負擔的主觀因素等。

（2）稅收實體法：包括增值稅的類型、特點和內涵，視同銷售行為和混合銷售行為的內容，組成計稅價格的內容，增值稅免、抵、退稅管理辦法的內容；消費稅的征稅范圍，外購已稅消費品連續生產稅款抵扣的內容；營業稅的內容，應納稅所得額的調整。

（3）稅收管理體制：我國稅收管理體制的內容，稅收立法權與執法權的內容。

三、題型及比例

名詞解釋題（32，21.3%）、簡答題（64，42.6%）、論述題（36，24%）、計算題（10，6.7%）、案例分析題（8，5.3%）

四、參考書目

1.王曙光，李秉坤，李維新：財政學.北京：科學出版社，2010

2.王曙光，李蘭，張小鋒：稅法學（.第五版）.大連：東北財經大學出版社，2014